Životní pojištění a daně: Co je dobré vědět?
Životní pojištění může být nejen nástrojem finanční ochrany, ale také způsobem, jak optimalizovat daňovou povinnost. Česká legislativa umožňuje uplatnit daňové odpočty na životní pojištění za určitých podmínek. Jaké jsou hlavní výhody a na co si dát pozor?
1. Daňový odpočet z životního pojištění
Pokud máte životní pojištění splňující zákonné podmínky, můžete si snížit daňový základ až o 24 000 Kč ročně. To znamená, že na daních můžete ušetřit až 3 600 Kč ročně (při 15% sazbě daně).
Podmínky pro uplatnění daňového odpočtu
Pojištění musí být sjednáno minimálně do 60 let věku pojištěného.
Doba trvání smlouvy musí být nejméně 5 let.
Pojištění musí obsahovat spořící složku (např. investiční nebo kapitálové životní pojištění).
Pojištění nesmí umožňovat průběžné výběry peněz během trvání smlouvy.
Pokud smlouva nesplňuje tyto podmínky, daňový odpočet není možný.
2. Příspěvky zaměstnavatele na životní pojištění
Mnoho zaměstnavatelů nabízí zaměstnancům příspěvky na životní pojištění jako zaměstnanecký benefit. Tyto příspěvky jsou osvobozené od daně z příjmů až do výše 50 000 Kč ročně.
Výhody příspěvku od zaměstnavatele
Zaměstnanec z příspěvku neplatí daň z příjmů ani sociální a zdravotní pojištění.
Pro zaměstnavatele je tento benefit daňově uznatelným nákladem.
Může pomoci k vyšší celkové úspoře na pojištění.
Pokud vám zaměstnavatel tento benefit nabízí, vyplatí se jej využít.
3. Zdanění při předčasném zrušení pojištění
Pokud zrušíte životní pojištění dříve, než uplyne minimální doba trvání, musíte dodanit daňové úlevy, které jste za předchozí roky využili. To znamená, že budete muset:
Dodanit částky, které jste uplatnili jako daňový odpočet (za posledních 10 let).
Zdanit příspěvky od zaměstnavatele (pokud jste je obdrželi).
Předčasné zrušení smlouvy tak může znamenat nečekané výdaje, proto je důležité dobře zvážit, zda je to nutné.
4. Zdanění výnosů z životního pojištění
Pokud je životní pojištění řádně ukončeno a splňuje podmínky pro daňové odpočty, výnosy z něj jsou osvobozeny od daně.
Naopak, pokud dojde k předčasnému výběru, výnosy podléhají srážkové dani 15 %, stejně jako například výnosy z jiných investic.
5. Jak uplatnit daňový odpočet?
Daňový odpočet si můžete uplatnit při ročním zúčtování daně u zaměstnavatele nebo v daňovém přiznání. K tomu budete potřebovat:
Potvrzení od pojišťovny o zaplaceném pojistném za daný rok.
Smlouvu o životním pojištění, pokud si odpočet uplatňujete poprvé.
6. Vyplatí se sjednat životní pojištění kvůli daňové úspoře?
Hlavním smyslem životního pojištění by měla být finanční ochrana, ne jen daňová úleva. Pokud pojištění nesplňuje vaše potřeby, není rozumné jej uzavírat pouze kvůli daňovým výhodám.
Daňové úlevy a příspěvky zaměstnavatele mohou výrazně snížit náklady na životní pojištění, pokud splníte zákonné podmínky. Před sjednáním smlouvy je ale dobré zvážit, zda je produkt vhodný právě pro vás, a vyhnout se předčasnému zrušení, které by mohlo vést k nutnosti dodanit uplatněné výhody.
